TODO FISCAL - 3.ª ED. 2022 IMPUESTO SOBRE LA RENTA, PERSONAS MORALES 2022-2023

CAPÍTULO I. GENERALIDADES
1. SUJETO Y OBJETO DEL IMPUESTO (ARTÍCULO 1 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
2. DEFINICIONES (ARTÍCULO 7 LISR)
3. CÁLCULO DEL IMPUESTO ANUAL: DETERMINACIÓN DE LA BASE Y TASA APLICABLE (ARTÍCULO 9 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
4. PÉRDIDAS (ARTÍCULOS 57 Y 58 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
5. FACTORES DE AJUSTE O ACTUALIZACIÓN (ARTÍCULO 6 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
6. PAGOS PROVISIONALES (ARTÍCULO 14 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
7. LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES (ARTÍCULO 12 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
8. OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES (ARTÍCULOS 76 Y 76- DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

CAPÍTULO II. ASPECTOS INTERNACIONALES
1. ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (ARTÍCULOS 2 Y 3 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
2. BENEFICIOS DE LOS TRATADOS (ARTÍCULO 4 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
3. ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL EXTRANJERO (ARTÍCULO 5 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
4. ENTIDADES TRANSPARENTES Y FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS (ARTÍCULOS 4-A Y 4-B DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

CAPÍTULO III. CONCEPTOS ESPECIALES
1. ACTIVIDADES EMPRESARIALES A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS (ARTÍCULO 13 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
2. CONCURSO MERCANTIL (ARTÍCULO 15 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

CAPÍTULO IV. INGRESOS
1. INGRESOS ACUMULABLES (ARTÍCULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
2. MOMENTO DE ACUMULACIÓN DEL INGRESO (ARTÍCULO 17 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
3. OTROS INGRESOS ACUMULABLES (ARTÍCULO 18 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
4. GANANCIA EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS Y OTROS BIENES (ARTÍCULO 19 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
5. ENAJENACIÓN DE ACCIONES; GANANCIA, COSTO Y ENAJENACIÓN A COSTO (ARTÍCULOS 22 Y 24 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

CAPÍTULO V. DEDUCCIONES
1. DEDUCCIONES AUTORIZADAS (ARTÍCULO 25 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
2. REQUISITOS DE LAS DEDUCCIONES (ARTÍCULO 27 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
3. CONCEPTOS NO DEDUCIBEES (ARTÍCULO 28 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
4. FONDOS DE PENSIONES (ARTÍCULO 29 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
5. DEDUCCIÓN DE EROGACIONES ESTIMADAS (ARTÍCULO 30 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
6. INVERSIONES (ARTÍCULOS 31 A 37 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
7. COSTO DE LO VENDIDO (ARTÍCULOS 39 A 43 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
8. DEDUCCIONES DE ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES (ARTÍCULO 26 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

CAPÍTULO VI. CONCEPTOS FINANCIEROS
1. INTERESES (ARTÍCULO 8 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
2. AJUSTE ANUAL POR INELACIÓN (ARTÍCULOS 44 Y 46 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

CAPÍTULO VII. ATRIBUTOS
1. CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA O «CUFIN» (ARTÍCULO 77 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
2. IMPUESTO CORPORATIVO A LOS DIVIDENDOS Y DIVIDENDOS FICTOS (ARTÍCULOS 10 Y 11 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
3. REDUCCIÓN DE CAPITAL (ARTÍCULO 78 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

CAPÍTULO VIII. REGÍMENES ESPECIALES
1. RÉGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES (ARTÍCULOS 59 A 71 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
2. RÉGIMEN DE LOS COORDINADOS (ARTÍCULOS 72 Y 73 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
3. RÉGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVÍCOLAS Y PESQUERAS (ARTÍCULOS 74, 74-A Y 75 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)
4. REGIMEN SIMPLIEICADO DE CONEIANZA DE PERSONAS MORALES (ARTS. 206 A 215 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA)

CAPÍTULO IX. REFORMA FISCAL EN MATERIA DE SUBCONTRATACIÓN LABORAL
1. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA REFORMA
2. ENTRADA EN VIGOR DE LA REFORMA
3. LINEAMIENTOS O MARCO DE REFERENCIA PARA LA CLASIFICACIÓN DE LOS SERVICIOS
4. ELEMENTOS A TOMAR EN CUENTA PARA CUMPLIR CON LA LEGISLACIÓN EN MATERIA DE SUBCONTRATACIÓN PERMITIDA