El lavado de dinero no es un delito silencioso. Sus ecos resuenan con estruendo en la violencia que lacera a la sociedad, en la corrupción que erosiona la confianza en las instituciones y en la competencia desleal que asfixia a las empresas legítimas. Es el motor financiero del crimen organizado, una amenaza invisible cuyas consecuencias son devastadoramente visibles en el día a día de México. Combatirlo es proteger el tejido social y económico del país.
Frente a este panorama, ¿Cómo se puede pasar de la simple regulación a una prevención verdaderamente eficaz? La respuesta yace en una acción colectiva, en un esfuerzo coordinado donde cada actor comprende su rol y la importancia de su hilo en el gran entramado. Tejiendo la Red de la Prevención en México se adentra en la compleja trama del sistema antilavado, no como un manual de leyes, sino como un mapa estratégico que conecta a las instituciones, los profesionales y las empresas en un frente común.
En estas páginas, usted descubrirá:
? El análisis profundo de las tipologías y tendencias más recientes del lavado de dinero en el contexto mexicano y cómo sus "ecos" impactan en sectores vulnerables.
? El rol crucial de cada participante en la red de prevención: desde la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y el Servicio de Administración Tributaria (SAT), hasta notarios, abogados, contadores y empresarios.
? Las realidades operativas y los desafíos que enfrentan las PYMES, y las estrategias prácticas para convertirlas de eslabones débiles a bastiones del cumplimiento.
? Un llamado a la acción para forjar una verdadera cultura de la prevención que vaya más allá del cumplimiento normativo y se convierta en un pilar de la integridad y la competitividad empresarial.
Esta obra es una herramienta indispensable y un llamado a la responsabilidad compartida. Es una lectura fundamental para empresarios, oficiales de cumplimiento, abogados, profesionales financieros y todo ciudadano consciente de que la integridad del sistema económico es el primer muro de defensa para la seguridad y el desarrollo de México.
Tejiendo la red de la prevención en México: el lavado de dinero y sus ecos
Índice
Presentación 25
Mtro. Carlos Alberto Pérez Macías
Prólogo 27
Mireya Valverde Okón
Relatoría general 29
I. Repercusiones prácticas en la inclusión de grupos criminales como grupos terroristas. La designación que cambió las reglas del juego. 49
POR. SANDRO GARCÍA ROJAS CASTILLO
I. Introducción 49
II. Antecedentes: Los cárteles mexicanos como FTOs y el fundamento legal 50
III. Impacto en el cumplimiento regulatorio y la supervisión bancaria 52
IV. Obligaciones de reporte y detección de operaciones sospechosas 53
V. Riesgos para la corresponsalía bancaria y percepción internacional 55
VI. Consecuencias en el acceso a mercados, inversión extranjera y sanciones económicas 57
VII. Comparativa internacional: paralelos y contrastes con otros casos FTO 60
VIII. Cooperación internacional reforzada 61
IX. Perspectivas a futuro y propuestas de adaptación 63
X. Conclusiones 65
XI. Bibliografía 67
II. El lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo frente a la evolución de los servicios financieros en México y en el mundo 69
POR. EDGAR QUINTANILLA FLORES
I. Introducción 69
II. Antecedentes 70
III. La tendencia de los servicios financieros y la inclusión de los activos virtuales 74
IV. Los activos virtuales y su vulnerabilidad para la comisión de delitos financieros 76
V. AVANCES GLOBALES EN LA REGULACIÓN DE LOS SERVICIOS QUE INVOLUCRAN ACTIVOS VIRTUALES 79
VI. La evolución de los métodos de lavado de dinero 82
VII. Medidas de prevención proporcionales 84
VII.1 Indicadores de riesgo relacionados al perfil del cliente. 88
VII.2 Indicadores de riesgo de actividad de cuentas y transacciones. 89
VIII. Conclusiones 90
IX. Referencias 90
III. Los comprobantes que amparan operaciones inexistentes y el lavado de dinero 93
POR. ALEJANDRO PONCE RIVERA Y CHÁVEZ
I. Introducción 93
II. Evolución de las facturas falsas a las facturas que amparan operaciones inexistentes 95
III. Procedimiento para detectar y determinar si una factura ampara una operación inexistente 97
IV. Consecuencias legales para los involucrados en estos esquemas de facturación 99
V. Ruta del dinero producto de la facturación de operaciones inexistentes 106
VI. El régimen de prevención de lavado de dinero y la función de la UIF 108
VII. Conclusiones 111
VIII. Bibliografía 112
IV. Los requisitos en materia de prevención del lavado de dinero para el sector
de hidrocarburos en México. 113
POR. PABLO ÁNGEL PALMA CARRASCOZA
I. Introducción 113
I.1 Necesidad de prevención 116
II. Lavado de dinero en el sector hidrocarburos 119
III. Autoridades y operadores clave en el país 120
IV. Modelo de programa de PLD para el sector de hidrocarburos. 122
V. Conclusión 128
VI. Fuentes de Consulta 129
V. Crímenes contra el medio ambiente 133
POR. DAVID HENRY FOULKES WOOG
I. Introducción 133
II. GAFI y, los delitos medioambientales 134
III. La Delincuencia Ambiental en el mundo 136
IV. Que opina la ONU 137
V. Interpol 142
VI. ICCWC 144
VII. Conclusiones: 144
VIII. ¿Qué pasa en México con relación a los delitos ambientales? 145
IX. Bibliografía 146
VI. La importancia de la recuperación de activos, para el combate a las operaciones con recursos de procedencia ilícita (decomiso, abandono y extinción de dominio). 147
POR. DANN JAFET INFANTE VILLAVICENCIO
I. Introducción 148
II. Bases jurídicas internacionales y nacionales de la recuperación de activos 150
III. Abandono, decomiso y extinción de dominio 155
IV. Operaciones con recursos de procedencia ilícita, Financiamiento al terrorismo y su prevención 159
V. Conclusiones 164
VI. . Referencias 165
VII. Comparativa y análisis entre los diferentes sistemas de PLD/FT/PADM
en Latinoamérica. 167POR. ELIMELEC MORENO RODRÍGUEZ
I. Introducción 167
II. Contexto Latinoamericano en materia de PLD/FT. 169
II.1 Definición de Lavado de Dinero y sus diferentes acepciones aceptadas. 169
II.2 La importancia e impacto de la Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo en la estabilidad económica y social de Latinoamérica. 170
II.3 La influencia de los Organismos Internacionales en la región (GAFILAT, Grupo Egmont). 172
II.4 Factores frecuentes y de mayor riesgo en la región latinoamericana. 174
III. Marco Regulatorio Internacional y su Adopción Regional 176
III.1 Las 40 recomendaciones de GAFI y su influencia en los sistemas y mecanismos de PLD/FT. 176
III.2 Adopción, tropicalización y adaptación de las recomendaciones de GAFI en las normativas locales. 177
III.3 Las evaluaciones mutuas de GAFI y su influencia en la evolución de los sistemas y mecanismos de PLD/FT. 179
III.4 Otros organismos y convenios internacionales y regionales que se han adoptado en le región. 180
IV. Diversidad normativa y regulatoria en Latinoamérica. 181
IV.1 Una visión general de los sistemas normativos y regulatorios de algunos de los países de la región de Latinoamérica. 181
IV.2 Factores políticos, sociales y económicos de Latinoamérica, y su influencia en la implementación de sistemas de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo. 183
IV.3 Comparativa de las economías latinoamericanas y su impacto en los riesgos de PLD/FT. 184
VIII. El beneficiario final: un pilar contra el lavado de dinero. Del estándar internacional
a la regulación y aplicación práctica en México 187
POR. ALONSO IBARRA ARELLANO
I. Introducción 187
II. El Concepto de Beneficiario Final en el Ámbito Internacional: GAFI y OCDE 188
II.1 Origen y Evolución del Concepto 189
II.2 Definiciones y Características del Beneficiario Final según GAFI y OCDE 190
II.3. La Importancia de la Identificación del Beneficiario Final a Nivel Global 191
III. El Beneficiario Final en la Legislación Mexicana: Marco Jurídico y Conceptos 193
III.1. Nomenclatura y Equivalencias en México 193
III.2. Código Fiscal de la Federación (CFF) y su Regulación del Beneficiario Controlador 194
III.3. Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y el Dueño Beneficiario 204
III.4. Disposiciones de Carácter General a que se refiere el Artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito y otras Regulaciones Financieras 207
III.5. Análisis Comparativo y Aplicación Práctica de los Conceptos en la Legislación Mexicana (Beneficiario Final, Dueño Beneficiario, Beneficiario Controlador, Propietario Real) 211
IV. Aplicación Práctica del Beneficiario Final en México: Desafíos y Mejores Prácticas 215
IV.1. Retos Comunes en la Identificación del Beneficiario Final 215
IV.2. Metodologías y Herramientas para la Identificación 217
IV.3. Consecuencias del Incumplimiento 220
V. Conclusiones 221
VI. Bibliografía 222
IX. Debida diligencia del cliente. Pilar esencial en la prevención del lavado de dinero. 225
POR. YOLANDA CANO GUTIÉRREZ
I. Introducción 225
II. Marco conceptual y evolución de la Debida Diligencia del Cliente 226
II.1 Definición de la DDC 227
II.2 Origen y evolución 227
II.2 Riesgos asociados al LA/FT 229
II.3 Características de la DDC 230
III. Ejecución efectiva de la Debida Diligencia: tipos, etapas y riesgos por omisión 231
III.1 Tipos de Debida Diligencia del Cliente 232
III.2 Etapas de la Debida Diligencia del Cliente 233
III.3 Errores que se deben evitar en los procesos de conocer al Cliente (Know Your Customer/Client-KYC) 234
IV. Marco Normativo de la DDC: de los estándares del GAFI al régimen jurídico mexicano 235
IV.1 Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) 238
IV.2 Ley de Instituciones de Crédito (LIC) 240
V. Desafíos en la implementación de la DDC 241
VI. Tendencias futuras de la DDC 243
VII. Conclusión 246
VIII. Bibliografía 247
X. Estudio de la prevención del lavado de dinero desde el sistema financiero. Entre el marco legal y la realdad: retos de una prevención efectiva 249
POR. MONTSERRAT LÓPEZ HERNÁNDEZI. Introducción 249
II. Análisis del marco legal operativo y sus desafíos actuales 251
III. El papel de las instituciones financieras en la lucha contra el crimen organizado 254
IV. Comisión Nacional Bancaria y de Valores para la Prevención del lavado de dinero 256
V. Compliance y supervisión financiera: mecanismos de control y prevención del lavado de dinero 258
VI. Referencias bibliográficas 263XI. Prevención de lavado de dinero y su relación con los activos virtuales. 265
POR. DAVID ENRIQUE MERINO TELLEZ
I. Introducción 265
II. Antecedentes e Historia 267
II.1. Orígenes del lavado de dinero 267
II.2. Aparición de los activos virtuales 267
II.3. Primeras relaciones entre activos digitales y lavado de dinero 268
III. Clasificación de Activos Virtuales 270
III.1. Criptomonedas 270
III.2. Tokens de utilidad (Utility Tokens) 271
III.3. Tokens de seguridad (Security Tokens) 272
III.4. Stablecoins 272
III.5. Tokens No Fungibles (NFTs) 273
III.6. Otros tipos de activos digitales y consideraciones 274
III.7. Consideraciones finales sobre la clasificación 274
IV. Regulación en México y en el Mundo 275
IV.1. Marco regulatorio en México 275
IV.2. Regulación internacional 276
V. Riesgos asociados a los activos virtuales 280
V.1. Alta volatilidad 280
V.2. Anonimato y pseudonimato 281
V.3. Limitada regulación y supervisión en muchos mercados 281
V.4. Expansión y accesibilidad en plataformas descentralizadas (DEX) 282
V.5. Riesgo de hacking y pérdida de fondos 283
V.6. Riesgos asociados a la fragmentación y dispersión del mercado 284
V.7. Resumen de riesgos y su impacto en la lucha contra el lavado de dinero 285
VI. Tipologías de lavado de dinero con activos digitales 285
VI.1. Estructuración o "smurfing" 285
VI.2. Uso de servicios de mezclado o tumbling (Coin mixing/tumbling) 286
VI.3. Transacciones en plataformas descentralizadas (DEX) 287
VI.4. Uso de intercambios en países con regulación débil o nula 287
VI.5. Compra y venta de NFTs o tokens de alto valor 288
VI.6. Estructuración mediante múltiples cuentas y países 288
VI.7. Compra y venta de bienes y servicios con fondos ilícitos 289
VI.8. Retiros en efectivo a través de cajeros automáticos de criptomonedas 289
VI.9. Uso de empresas de fachada y esquemas de doble contabilidad 290
VII. Casos reales de lavado de dinero con activos digitales 290
VII.1. Caso Mt. Gox (2014) 291
VII.2. Caso Silk Road y el uso de criptomonedas en mercados ilícitos en la dark web 291
VII.3. Caso Plus Token (2019) 292
VII.4. Caso Bravo (México) 293
VII.5. Otros casos destacados y tendencias 293
VII.6. Uso de casas de cambio, centros cambiarios o transmisores de dinero en países con regulación débil o nula 294
VII.7. Uso de empresas y esquemas de doble contabilidad 295
VII.8. Rutas y técnicas combinadas 295
VIII. Conclusiones 295
IX. Reflexión final 297
X. Bibliografías y fuentes consultadas 297
XII. Uso de activos virtuales en operaciones con recursos de procedencia ilícita:
desafíos regulatorios en el sistema. 299
POR. SONIA MONDRAGÓN SOTO
I. Introducción 299
II. Activos virtuales y su uso en delitos financieros 301
II.1 Concepto y contexto regulatorio de los activos virtuales 301
II.2 Características que facilitan su uso en ORPI 302
III. RETOS PARA LA INVESTIGACIÓN Y PREVENCIÓN DE ORPI CON ACTIVOS VIRTUALES 305
III.1 Limitaciones del marco normativo mexicano 305
III.2 Desafíos probatorios en el sistema penal mexicano 306
IV. Conclusiones 315
XIII. Prevención de lavado de dinero en PYMES: del desconocimiento al cumplimiento
efectivo. 317
POR. MAYLETH ORTÍZ MARTÍNEZPOR. MAYLETH ORTÍZ MARTÍNEZ
I. Introducción 318
II. Contexto Normativo y Diagnóstico del Desconocimiento 319
II.1 Marco Legal Aplicable a PYMES 319
II.2 El Desconocimiento Generalizado 319
III. Riesgos del Incumplimiento 320
III.1 Riesgos Legales: sanciones que destruyen empresas 320
III.2 Riesgos Reputacionales: la confianza se desmorona 321
III.3. Riesgos Operativos: sociedades desprotegidas 321
IV. Realidades Operativas: ¿Por Qué No Cumplen las PYMES? 322
IV.1 Barreras Internas en las PYMES 322
IV.2 Casos Reales: El Riesgo No Siempre Se Ve 323
V. La Cultura del Cumplimiento como Activo Empresarial 324
VI. Caminos para un Cumplimiento Posible 325
VI.1 Incorporar el cumplimiento desde la estrategia 325
VI.2 El Manual de Cumplimiento adaptado a la PYME 325
VI.3 Compliance como socio estratégico 326
VI.4. Confianza, no solo regulación 326
VI.5 Elementos de un modelo básico viable 326
VII. Casos de Éxito y Buenas Prácticas 327
VII.1 Caso: Comercializadora Textil Familiar (CDMX) 327
VII.2 Caso: Casa de Empeño Regional (Michoacán) 327
VII.3 Caso: Despacho Contable PYME (Veracruz) 327
VIII. Aprendiendo del mundo: Perspectiva internacional sobre el cumplimiento en PYMES 328
VIII.1 España: la figura del “Compliance simplificado” 328
VIII.2 Colombia: la política de supervisión basada en riesgos 329
VIII.3 Perú: alianza con universidades y gremios 329
IX. Reforzando la Perspectiva: Necesidades Reales y el Futuro del Cumplimiento en PYMES 330
IX.1 Más allá del marco vulnerable: una mirada integral 330
IX.2 Brechas estructurales y desafíos interinstitucionales. 331
IX.3 Propuestas para el rediseño estructural. 331
IX.4 Construyendo alianzas y redes de integridad. 332
IX.5 Visión de futuro: cumplimiento como columna vertebral. 332
X. Herramientas prácticas para PYMES. 333
X.1 El Oficial de Cumplimiento en una PYME: Realidad, Viabilidad y Función Estratégica 333
X.2 Tecnología como aliada en la prevención: soluciones accesibles para las PYMES. 335
XI. Conclusiones y Llamado a la Acción 336
XII. Referencias 337
XIV. La importancia de desarrollar e implementar una metodología de evaluación de riesgos en actividades vulnerables. 339
POR. GERARDO ALBERTO MENDOZA GHIGLIAZZA
I. Introducción 339
II. Enfoque basado en riesgo 340
III. Monitoreo 342
III.1 Monitoreo del indicador “Cliente” 342
III.2 Monitoreo de mitigantes 343
III.3 Evaluación inicial de controles 344
IV. Implementación de la metodología 345
IV.1 Aspectos importantes en la implementación de la Metodología de Evaluación de Riesgo 345
IV.2 Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo 2023 345
IV.3 Identificación y análisis de elementos de riesgo 346
IV.4 Desarrollo del Enfoque Basado en Riesgo (EBR) 347
IV.5 Diseño de la metodología: identificación de elementos de riesgo 348
IV.6 Identificación de riesgos de LD/FT 349
IV.7 Fuentes de información externas para la identificación de riesgos LD/FT 350
IV.8 Supuestos de riesgo: análisis contextual 350
IV.9 Ejemplo contextual: Evaluación Nacional de Riesgos 2023 350
V. Evaluación de controles y mitigantes 352
V.1 Talleres y levantamientos de procesos 352
V.2 Evaluación cualitativa y cuantitativa 353
V.3 Principales mitigantes a considerar 353
V.4 Importancia de la efectividad de los mitigantes 354
VI. Caso práctico: metales y piedras preciosas 355
VI.1 Cálculo del riesgo residual y diseño de cuestionario de riesgos 355
VI.2 Cuestionario base para actividades vulnerables del sector joyero y metales preciosos 356
VI.3 Contexto normativo y vulnerabilidades del sector 357
VI.4 Principales vulnerabilidades del sector 357
VI.5 Señales de alerta en operaciones del sector 358
VII. Conclusión general 358
VIII. Bibliografía 359
XV. Identificación de clientes e identificación de la operación 361POR. REYNA DELFINA CRUZ LÓPEZ
I. Introducción 361
II. Definiciones 368
III. A qué se refiere la LFPIORPI cuando habla de identificación. 370
IV. La importancia de la identificación de las operaciones. 371
V. La obligación de realizar la identificación del cliente o usuario. 373
VI. Proceso de identificación de operación. 374
VII. Caso práctico 378
VIII. Conclusiones 381
IX. Bibliografía 382
XVI. La vinculación de la protección de datos personales en el régimen de prevención
de lavado de dinero 383
POR. CYNTHIA ESCOFFIÉ CABALLERO
I. Introducción 383
II. Necesidad real de la vinculación de protección de datos y prevención de lavado de dinero. 384
III. Manuales 386
IV. Debida Diligencia y Privacidad 387
V. Sistemas automatizados 391
VI. Revisión de Listas 392
VII. Resguardo y conservación 393
VIII. Intercambio de Información 394
IX. Conclusiones 395
XVII. Un cambio profundo en la cultura de cumplimiento: PLD en el sector automotriz mexicano 397
POR. JEANETH AYALA JACOBSEN
I. Introducción 397
II. Prevención de lavado de dinero en el sector automotriz en México 398
II.1 Obligaciones específicas para la comercialización de vehículos 399
II.2 Sanciones y riesgos asociados al incumplimiento 401
III. Más ojos al cumplimiento: Cómo aprovechar las líneas de defensa 404
III.1 Primera línea de defensa: Áreas de ventas y atención al cliente 404
III.2 Segunda línea de defensa: Funciones de cumplimiento y gestión de riesgos 405
III.3 El responsable Encargado de Cumplimiento como capitán de la segunda línea de defensa 407
III.4 Tercera línea de defensa: Auditoría interna 408
III.5 Aprovechando el músculo organizacional para un cumplimiento exitoso 410
IV. Más que una solución, un cambio de cultura en el cumplimiento 410
IV.1 De la solución al cambio cultural: Cumplimiento como valor organizacional 411
IV.2 Capacitación y sensibilización del personal clave. 411
V. Un enfoque en la sistematización: del cumplimiento manual al control inteligente 412
V.1 Enfoque en la automatización: Ahorrar tiempo, ahorrar errores 413
V.2 Conciencia de la temporalidad: Hay un momento para todo 413
V.3 Seguridad y solidez en el PLD: Un árbol bien plantado no teme al viento 414
VI. Conclusión 415
VII. Bibliografía 416
VIII. Glosario 418
XVIII. Bienes inmuebles y prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita: ¿negocio rentable o riesgo latente? 419
POR. MARÍA DÍAZ PRADO
I. Introducción 420
II. La actividad vulnerable de derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles. 422
III. Obligaciones del Sujeto Obligado 423
IV. Debido control para el sujeto obligado 430
V. Conclusiones 434
VI. Bibliografía 436
XIX. Reflexiones sobre la inconstitucionalidad de las multas por omisión en la presentación de los avisos a que se refiere la ley federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita 439POR. DAVID GARCÍA ANTONIO
I. Introducción 440
II. La proporcionalidad de las sanciones 441
III. Esquema sancionatorio previsto en la LFPIORPI 445
VII. Operatividad del esquema sancionador 450
VIII. Reflexiones sobre la Inconstitucionalidad de las multas 453
IX. Comentarios finales 455
XX. Indicadores de riesgo de lavado de dinero en actividades vulnerables 457
POR. ALEJANDRA VALLEJO PARCERO
I. Introducción 458
II. Régimen de Prevención de Lavado de Dinero en México 460
III. Riesgo de Lavado de Dinero 463
IV. Reportes y Avisos 472
V. Indicadores de riesgo o “alertas”. 476
VI. Avisos de 24 horas 479
VII. Conclusión 482
VIII. Bibliografía 483
XXI. Política económica frente al lavado de dinero 485
POR. CARLOS ALBERTO PÉREZ MACÍAS
I. Introducción 486
II. El Costo Económico del Lavado de Dinero: Una Perspectiva Inicial 487
II.1 La permanencia de los efectos del lavado de dinero 491
II.2 El mundo Offshore 493
II.3 Lavado de dinero: Un impulsor del Ciclo Financiero 495
II.4 Crimen y Lavado de Dinero: Cómo los Delitos Generan Ciclos Financieros Ilícitos 497
III. Microeconomía del Delito: El Caso del Lavado de Dinero 500
IV. Análisis Macroeconómico del Lavado de Dinero: Modelos y Evidencia 506
V. Economía del Bienestar en Contextos Anómalos: El Caso del Lavado de Dinero 510
VI. Dinámicas de Mercado en el Lavado de Dinero: La Búsqueda de Rendimientos Ilícitos 513
VII. Conclusiones 516
VIII. Bibliografía 518
XXII. Compliance corporativo y prevención de lavado de dinero: estrategias para empresas seguras y transparentes 521
POR. DIANA PEZA INIESTRA
I. Introducción. 522
II. Marco legal y normativo. 524
III. Conceptos Fundamentales en Compliance y Prevención de Lavado de Dinero. 526
IV. Estrategias para Implementar un Sistema de Compliance Eficaz para la Prevención del Lavado de Dinero (PLD). 528
V. Tecnología y Herramientas en la Prevención del Lavado de Dinero 531
VI. Cultura Organizacional y Compromiso Ético. 532
VII. Conclusiones. 533
VIII. Bibliografía 536
XXIII. Análisis y señales de alerta en la constitución de empresas 537
POR. PAULO MAGAÑA RODRÍGUEZI. Introducción 537
II. La constitución de empresas como etapa del Lavado de Dinero 538
III. Debida diligencia del Cliente en constitución de empresas 542
IV. Enfoque Basado en Riesgos en constitución de empresas 544
IV.1 Servicio de la Constitución de Personas Morales 545
IV.2 Clientes y/o Usuarios 546
IV.3 Países y áreas geográficas 550
IV.4 Medios utilizados en la ejecución del Acto u Operación 550
V. Rol de las personas fedatarias públicas 551
VI. Conclusiones 551
VII. Bibliografía 552
XXIV. La lista de personas bloqueadas en México: límites constitucionales, riesgos
regresivos y retos de cumplimiento empresarial 553
Por. Diana Rangel León y Daniela Pineda Robles
I. Introducción 554
II. Compromisos internacionales asumidos por México en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. 556
III. La decisión de la Suprema Corte de Justicia de la Nación respecto a la Lista de Personas Bloqueadas: limitación a las atribuciones de la UIF. 559
IV. La necesidad de fortalecer los mecanismos internos de cumplimiento: más allá de la regulación. 562
V. Conclusión 563
VI. Bibliografía 564
XXV. Entre umbrales y sospechas: el vacío técnico del Compliance en PLD para asesores en inversiones independientes 565
POR. RITA IVONNE SEDANO DOMÍNGUEZ
I. Introducción 565
II. Los fundamentos del Compliance en Prevención de Lavado de Dinero (“Prevención de Lavado de Dinero y/o “PLD”). 569
II.1 Obligaciones clave del régimen de Prevención de Lavado de Dinero (“Prevención de Lavado de Dinero y/o “PLD”) 571
II.2 Reportes del Asesor en Inversiones a la CNBV 571
II.3 Los umbrales: herramientas, no excusas 572
III. Lo técnico frente a lo sustancial en el cumplimiento de Prevención de Lavado de Dinero. 573
III.1 Ejemplos de cumplimiento superficial 573
III.2 Riesgos de implementar un Compliance en forma de “checklist” 574
IV. El vacío técnico: cuando falta criterio y sobran riesgos 574
IV.1 Tercerización sin brújula 575
V. Pesos, contrapesos y una cultura de cumplimiento débil 576
V.1 ¿Por qué no hay incentivos reales para cumplir bien? 576
V.2. ¿Dónde están los contrapesos? 576
VI. Repensar el modelo de cumplimiento: de la obligación al valor estratégico 577
VI.1 Profesionalización real del responsable o del Oficial de Cumplimiento 577
VI.2. Uso inteligente de la tecnología 577
VI.3 Cultura de cumplimiento como ventaja competitiva 578
VII. Conclusión 578
VIII. Bibliografía 579
XXVI. Prevención del lavado de dinero en México, retos y perspectivas
de cumplimiento 581
POR. EMILY COUTIÑO ESCUDERO
I. Introducción 581
II. Participantes en el Régimen Preventivo de Lavado de Dinero 582
III. Marco Normativo Vigente en torno a la Prevención del Lavado de Dinero en México 583
IV. Responsabilidades en el Sistema Financiero 585
V. Supervisión y Fiscalización 588
VI. Principales Retos en la Prevención 590
VII. Recomendaciones 591
VIII. Conclusión 594
IX. Fuentes 595