Los problemas que tiene México ocasionados
por el crimen organizado y la corrupción son
sumamente complejos de resolver, pero sin
duda el desmantelamiento de sus redes
financieras contribuye a combatirlos. Por ello,
es imperiosa la necesidad de establecer
controles sólidos y eficaces de prevención e
identificación de operaciones con recursos de
procedencia ilícita, que cumplan plenamente
con los estándares globales en la materia.
Los autores de este libro, además de encontrarse
entre los principales expertos en la
lucha contra el lavado de dinero en México y
haber estado involucrados en gran parte del
desarrollo e implementación del actual
marco normativo en la materia, se dieron a la
tarea de generar un texto para cualquier tipo
de lector con el fin de facilitar la comprensión
de todos los componentes básicos del
régimen de prevención de lavado de dinero
(PLD) en México.
Este libro será útil para estudiantes, abogados,
legisladores, reguladores, supervisores y
profesionales enfocados al cumplimiento del
régimen de PLD, ya que en un solo lugar
podrán identificar las leyes y regulaciones que
componen el marco normativo; los principios
internacionales en los que se basa; las autoridades
involucradas y las funciones que cada
una desempeña; los principales sujetos
obligados y sus respectivos deberes, así como
las herramientas que contribuyen a tener una
mejor comprensión de los riesgos y vulnerabilidades
que hacen susceptible a las actividades
financieras y no financieras al abuso de
los delincuentes y los métodos que estos
emplean para ello.
PREVENCION DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILICITA EN MEXICO
Autor: Rocio Haydee Robles Peiro
PRESENTACIÓN DE LA COLECCIÓN XIII
Rocío Haydee Robles Peiro
PRÓLOGO XVII
Daniel Glasser
Sara Rungster
GLOSARIO XXIII
1. INTRODUCCIÓN
1.1. Premisas fundamentales 1
1.2. Etapas del lavado de dinero 2
1.3. Operaciones con recursos de procedencia ilícita 4
2. ORGANISMOS Y NORMATIVA INTERNACIONAL
2.1. Grupo de Acción Financiera Internacional 9
2.1.1. Estructura 9
2.1.2. Recomendaciones 11
2.1.3. Evaluaciones Mutuas 13
2.1.4. Lista de Países de Alto Riesgo y con Deficiencias Estratégicas 15
2.1.5. Organismos Regionales tipo GAFI 16
2.2. Grupo Egmont 17
2.2.1. Estructura 18
2.3. Grupo Wolfsberg 19
2.4. Comité de Basilea 20
2.5. Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas 21
2.6. Banco Mundial 22
2.7. Fondo Monetario Internacional 23
2.8. Tratados internacionales 24
2.8.1. Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas 26
2.8.2. Convención de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional y sus Protocolos 27
2.8.3. Convenio Internacional para la Represión del Financiamiento del Terrorismo 29
2.8.4. Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción 30
2.8.5. Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas 32
2.8.5.1. Resolución 1267 (1999) 32
2.8.5.2. Resolución 1373 (2001) 33
2.9. Régimen de Sanciones 34
2.9.1. OFAC 34
2.9.1.1. Lista de Nacionales Especialmente Designados 37
2.9.1.2. Sanciones relacionadas dirigidas a países 37
2.9.1.3. Licencias 37
2.9.2. Otras listas negras 38
3. RÉGIMEN DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA EN EL
SECTOR FINANCIERO
3.1. Leyes aplicables 39
3.2. Regulación emitida por la SHCP 39
3.2.1. Identificación y conocimiento del cliente y usuario 42
3.2.1.1. Perfil transaccional 48
3.2.1.2. Personas de alto riesgo 49
3.2.1.3. Tratamiento a las Personas Políticamente Expuestas (PEP) 51
3.2.2. Integración, conservación y actualización de expedientes 52
3.2.2.1. Simplificación y excepciones 53
3.2.3. Monitoreo 59
3.2.3.1. Sistemas automatizados 59
3.2.3.2. Monitoreos especiales 61
3.2.4. Reportes 69
3.2.4.1. Operaciones relevantes 70
3.2.4.2. Operaciones inusuales 70
3.2.4.3. Reporte de 24 horas 71
3.2.4.4. Operaciones internas preocupantes 72
3.2.4.5. Operaciones en efectivo con dólares (USD) 73
3.2.4.6. Transferencias internacionales de fondos 74
3.2.4.7. Operaciones con cheques de caja 75
3.2.4.8. Reporte de operaciones con activos virtuales 75
3.2.4.9. Montos totales de divisas extranjeras 75
3.2.5. Clasificación por grado de riesgo 76
3.2.6. Operaciones con dólares (USD) 78
3.2.7. Estructuras internas 86
3.2.7.1. Comité de comunicación y control (CCC) 86
3.2.7.2. Oficial de cumplimiento 88
3.2.8. Capacitación y difusión 90
3.2.9. Reserva y confidencialidad de la información 91
3.2.10. Revisión independiente 94
3.2.11. Manual de cumplimiento 94
3.2.12. Intercambio de información 97
3.2.12.1. Grupos financieros 97
3.2.12.2. Instituciones de crédito 97
3.2.12.3. ITF 100
3.2.12.4. Entre entidades de ahorro y crédito popular 102
3.2.13. Lista de Personas Bloqueadas 102
3.2.13.1. Supuestos de inclusión en la Lista de Personas Bloqueadas 102
3.2.13.2. Supuestos de eliminación de la Lista de Personas Bloqueadas 104
3.2.13.3. Criterios jurisdiccionales respecto de la Lista de Personas Bloqueadas 105
3.2.14. Dictamen técnico 106
3.2.15. Cumplimiento regulatorio 107
3.2.16. Modelos novedosos 108
3.2.17. Sanciones 109
3.3. Regulación competencia del Banco de México 111
3.3.1. Regulación del Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios en Materia de PLD 111
3.3.1.1. Principales requisitos en materia de PLD para la admisión como participante 112
3.3.1.2. Principales requisitos para operar 112
3.3.1.3. Principales funciones del responsable de cumplimiento normativo del SPEI en materia de PLD 114
3.3.1.4. Excepción de acreditación de órdenes de transferencias 115
3.3.2. Regulación del Sistema de Pagos Interbancarios en Dólares en materia de PLD 115
3.3.2.1. Requisitos en materia de PLD para la admisión del participante 115
3.3.2.2. Principales requisitos para operar 116
3.3.2.3. Principales funciones del responsable de cumplimiento de riesgos adicionales en materia de PLD 117
3.4. Comentarios respecto de la regulación del sistema financiero 118
4. RÉGIMEN DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA EN SECTORES NO FINANCIEROS
4.1. Antecedentes 121
4.1.1. Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) 121
4.1.2. Debida Diligencia del Cliente 124
4.1.3. APNFD: Otras medidas 125
4.1.4. Umbrales 126
4.2. Marco Normativo 127
4.2.1. Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) 127
4.2.2. Actividades vulnerables (AV) 130
4.2.3. Autoridades 135
4.2.3.1. Servicio de Administración Tributaria (SAT) 135
4.2.3.2. Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) 135
4.2.4. Obligaciones 136
4.2.5. Presentación de avisos 137
4.2.5.1. Excepciones para presentar avisos 138
4.2.5.2. Entidades Colegiadas 138
4.2.6. Umbrales de identificación y aviso 139
4.2.6.1. Prestación de servicios profesionales de manera independiente, sin relación laboral 141
4.2.6.2. Prestación de fe pública por notarios públicos 141
4.2.6.3. Prestación de fe pública por corredores públicos 142
4.2.6.4. Prestación de servicios de comercio exterior: 143
4.2.6.5. Acumulación 143
4.2.7. Restricción de uso de efectivo y metales 143
4.2.8. Visitas de verificación 144
4.2.9. Sanciones y delitos 144
4.2.9.1. Sanciones administrativas 144
4.2.9.2. Delitos 147
4.3. Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) 148
4.3.1. ¿Qué es un riesgo? 148
4.3.2. Factores de riesgos de la ENR 149
4.3.2.1. Riesgo inherente 149
4.3.2.2. Mitigantes del riesgo 151
4.3.2.3. Intensificadores del riesgo 152
4.3.3. Enfoque Basado en Riesgo (EBR) 152
4.3.4. Informe de Evaluación Mutua 2018 154
4.3.4.1. Evaluación Sectorial de Riesgos de las Actividades Vulnerables (AV) 157
4.3.4.2. Colaboración de los Sujetos Obligados 158
5. AUTORIDADES QUE INTERVIENEN EN EL RÉGIMEN DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
5.1. Cooperación y Coordinación entre Autoridades 159
5.2. Reguladores 160
5.2.1. Unidades de Banca, Valores y Ahorro, Banca de Desarrollo y de Seguros, Pensiones y Seguridad Social 160
5.2.2. Banco de México 162
5.3. Supervisores 162
5.3.1. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) 162
5.3.2. Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF) 164
5.3.3. Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) 165
5.3.4. Servicio de Administración Tributaria (SAT) 166
5.3.4.1. Administración General de Servicios al Contribuyente 166
5.3.4.2. Administración General de Auditoría Fiscal Federal 167
5.3.4.3. Administración General de Auditoría de Comercio Exterior 168
5.3.4.4. Administración General de Recaudación y a la Administración Central de Promoción y Vigilancia del Cumplimiento 169
5.3.4.5. Administración General Jurídica 170
5.3.4.6. Administración General de Comunicaciones y Tecnologías de la Información 171
5.4. Inteligencia Financiera 172
5.4.1. Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) 172
5.4.1.1. Facultades Regulatorias 173
5.4.1.2. Facultades de Coordinación 173
5.4.1.3. Facultades de Inteligencia 174
5.4.1.4. Procuración de Justicia 174
5.5. Procuración de Justicia 175
5.5.1. Fiscalía General de la República (FGR) 175
5.5.1.1. Unidad Especializada en Investigación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y de Falsificación o Alteración de Moneda (UEIORPIFAM) 175
5.5.1.2. Unidad Especializada de Análisis Financiero (UEAF) 176
5.6. Impartición de Justicia 180
5.6.1. Poder Judicial de la Federación 180
6. TIPOLOGÍAS
6.1. Tipologías GAFI 182
6.1.1. Pólizas de seguros de vida 182
6.1.2. Remesas 183
6.2. Tipologías regionales GAFILAT, antes GAFISUD, 2010 183
6.2.1. Lavado de fondos a través de casinos 183
6.2.2. Explotación y comercialización de oro para financiar terrorismo 184
6.2.3. Transporte clandestino de metales preciosos por la frontera para su posterior legalización a través de entidades financieras 185
6.2.4. Utilización de empresas fachada para apoyar las actividades de lavado de activos-paraísos fiscales 186
6.2.5. Uso de empresas de call-centers y negocios online para la movilización y ocultamiento de fondos 187
6.2.6. Importación de materias primas y maquinaria 188
6.2.7. Utilización de entidades sin ánimo de lucro que prestan servicios de educación 189
6.3. Tipologías regionales GAFILAT 2018 190
6.3.1. Lavado de activos producto del contrabando de artículos electrónicos 190
6.3.2. Evasión de justicia por delitos falsarios 191
6.4. Tipologías UIF 2009 192
6.4.1. Caja de seguridad 192
6.4.2. Ruta de dinero 192
6.4.3. Uso de cuenta personal para actividad empresarial 193
6.4.4. Uso de identidad 193
6.4.5. Transferencias a beneficiarios comunes 194
6.5. Tipologías UIF 2016 195
6.5.1. Estructura corporativa simula operaciones para lavar dinero ilícito 195
6.5.2. Abuso de sindicatos para lavar dinero 196
6.5.3. Desarrollo de bienes raíces con dinero ilícito 196
6.5.4. Compañía con operaciones internacionales utiliza su actividad lícita para lavar dinero 197
6.5.5. Uso de personas jóvenes para enviar dinero al extranjero proveniente del narcotráfico 198
6.6. Tipologías UIF 2019 199
6.6.1. Trata de personas 199
6.6.2. Líder sindical 200
6.6.3. Institución educativa de nivel superior 201
6.6.4. Estafa maestra 202
6.6.5. Asesorías 203
6.6.6. Robo de hidrocarburos 204
6.7. GAFILAT 2010 205
6.7.1. Casinos y Juegos de Azar 206
6.7.2. Sector Inmobiliario 212
6.7.3. Comerciantes de piedras preciosas, metales preciosos y otros objetos de alto valor 219
6.7.4. Profesiones Universitarias 225