En este 2023 se cumplen diez años de la entrada en vigor de la Ley Antilavado. Sin embargo, muchas empresas mexicanas se siguen preguntando si están obligadas o no a cumplir con ésta y cómo pueden hacerlo. ¿Por qué sucede esto? una posible respuesta es porque la Ley no regula sujetos o tipos de comercio, sino actividades. Así las cosas, las empresas de cualquier tipo pueden realizar una actividad vulnerable; por ejemplo, arrendar bienes inmuebles u otorgar préstamos.
Este libro analiza 37 casos reales (a los que, en estricto respeto al secreto profesional, se les cambiaron o suprimieron todos los datos que pudieran hacerlos identificables) planteados a los autores de la obra por compañías de diferentes giros comerciales con la finalidad cumplir con sus obligaciones para prevenir el lavado de dinero.
La obra tiene como finalidades dar a conocer la forma en que las empresas enfrentan sus obligaciones y, asimismo, ser un apoyo para que los empresarios y los responsables de cumplir con la Ley (especialmente los abogados) tengan un conocimiento jurídico práctico del tema.
Ley Antilavado. Casos prácticos 2ª Edición
Índice
Sobre los autores 17
Sobre el autor invitado 19
A diez años de la Ley Antilavado 21
Presentación 23
Abreviaturas 31
CAPÍTULO PRIMERO
El origen de las actividades vulnerables y la Ley Antilavado
I. GENEALOGÍA DE LOS “GATEKEEPERS” 33
II. LAS CUARENTA RECOMENDACIONES DEL GAFI 43
III. ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS 48
IV. ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO 52
V. NUEVAS TECNOLOGÍAS 63
VI. NACIMIENTO DE LA LEY ANTILAVADO Y LAS ACTIVIDADES VULNERABLES 70
VII. ACTIVIDADES O PERSONAS VULNERABLES 87
VIII. NORMATIVA EN MATERIA DE ACTIVIDADES VULNERABLES 91
IX. SUPLETORIEDAD 101
X. OBLIGACIONES DE QUIENES REALIZAN ACTIVIDADES VULNERABLES 103
CAPÍTULO SEGUNDO
Conceptos básicos
I. ACTO U OPERACIÓN 110
II. HABITUAL O PROFESIONAL 132
III. COMERCIALIZACIÓN E INTERMEDIACIÓN 138
IV. GRUPO EMPRESARIAL 143
Conjunto de personas morales 143
Capital social 144
Participación directa o indirecta 145
Control 145
Sociedad 146
V. UMBRALES 148
VI. FECHA DEL ACTO U OPERACIÓN 152
CAPÍTULO TERCERO
Interpretación jurídica
I. ANTECEDENTES DE LA INTERPRETACIÓN 155
II. ¿QUÉ ES LA INTERPRETACIÓN JURÍDICA? 159
III. SUJETOS QUE INTERPRETAN LA NORMA JURÍDICA 166
IV. LAGUNAS Y ANTINOMIAS JURÍDICAS 168
V. MÉTODOS PARA INTERPRETAR LA NORMA JURÍDICA 180
Método literal o gramatical 180
Método sistemático 181
Método de interpretación conforme 182
Método histórico 186
Método lógico 189
Método teleológico 190
VI. COMO SE INTERPRETA LA NORMA JURÍDICA DE ACUERDO CON EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN 193
VII. INTERPRETACIÓN DE LA LEY ANTILAVADO 203
VIII. CRITERIOS DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA 204
Criterios respecto al beneficiario controlador 208
Criterio respecto al manual de cumplimiento 210
Criterio respecto al sistema financiero 211
Criterios respecto a la acumulación 213
Criterios respecto a juegos con apuesta, concursos o sorteos 216
Criterio respecto a instrumentos de almacenamiento de valor monetario 219
Criterios respecto a mutuos, préstamos o créditos 221
Criterios respecto a bienes inmuebles 228
Criterio respecto a metales preciosos 229
Criterio respecto a obras de arte 230
Criterios respecto a vehículos terrestres, marítimos o aéreos 231
Criterio respecto a la custodia de dinero o valores 233
Criterios respecto a los servicios profesionales 234
Criterios respecto a los servicios de fe pública 237
Criterios respecto de la recepción de donativos 252
Criterios respecto a los servicios de comercio exterior 254
Criterios respecto al arrendamiento de bienes inmuebles 258
Criterio respecto a la identificación del cliente 263
Criterio respecto a la custodia y resguardo de la información 263
Criterios respecto al envío de avisos 264
Criterios respecto a la restricción de efectivo y metales preciosos 266
IX. CRITERIOS DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA ADMINISTRATIVA 268
X. CRITERIOS DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN 286
CAPÍTULO CUARTO
Casos prácticos
I. CASOS SOBRE JUEGOS CON APUESTA, CONCURSOS, SORTEOS Y OTORGAMIENTO DE PREMIOS 307
Caso 1. Sorteos para empleados 321
Caso 2. Carta invitación para el cumplimiento de obligaciones 327
Caso 3. Promoción de recompensa 332
II. CASO SOBRE TARJETAS DE CRÉDITO, DE SERVICIOS O PREPAGADAS 334
Caso 4. Tarjetas de regalo 341
III. CASOS SOBRE MUTUOS, PRÉSTAMOS O CRÉDITOS 348
Caso 5. Otorgamiento de líneas de crédito 357
Caso 6. Préstamos de sociedades controladoras 360
Caso 7. Venta a plazos y financiamiento a clientes 364
Caso 8. Otorgamiento de préstamos por sociedad en liquidación 366
Caso 9. Otorgamiento de préstamos por sociedades que integran un grupo empresarial 370
Caso 10. Tesorería centralizada 382
IV. CASOS SOBRE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN, DESARROLLO O COMERCIALIZACIÓN DE BIENES INMUEBLES 394
Caso 11. Contratos de fundos mineros 415
Caso 12. Adjudicación de bienes inmuebles 420
Caso 13. Venta de activo fijo 424
Caso 14. Desarrollo de acueducto 426
V. CASOS DE COMERCIALIZACIÓN O INTERMEDIACIÓN DE METALES Y PIEDRAS PRECIOSAS, JOYAS O RELOJES 437
Caso 15. Comercialización de joyas 443
Caso 16. Comercialización de minerales 446
Caso 17. Oro y plata refinados 450
Caso 18. ¿Obra de arte o comercialización de metales preciosos? 452
VI. CASO SOBRE SUBASTA O COMERCIALIZACIÓN DE OBRAS DE ARTE 454
Caso 19. Las tarantellas 456
VII. CASOS SOBRE COMERCIALIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN HABITUAL PROFESIONAL DE VEHÍCULOS 460
Caso 20. Exportación de vehículos 463
21. Venta de vehículos usados a empleados o exempleados 47722. Intercambios plan piso y otras cuestiones 481
23. Ventas de remolques o semirremolques 500
24. Ventas de vehículos como baja de activo fijo 501
25. Intercambio de vehículos relacionados con la prestación de servicios publicitarios y/o de patrocinio 503
VIII. CASO SOBRE BLINDAJE DE VEHÍCULOS TERRESTRES, NUEVOS O USADOS 513
26. Intermediación en servicios de blindaje 515
IX. CASOS SOBRE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES 523
27. Prestación de servicios especializados 541
28. Contratos externos de personal y de servicios administrativos 555
29. Subcontratación y manejo de cuentas entre sociedades que, en principio, forman parte del mismo grupo empresarial 557
X. CASOS SOBRE RECEPCIÓN DE DONATIVOS, DE ASOCIACIONES O SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO 572
30. Caravanas de concientización para prevenir el SIDA 574
31. Asociación para el desarrollo de la ingeniería 578
XI. CASOS SOBRE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR COMO AGENTE O APODERADO ADUANAL 582
32. Límites de responsabilidad en los servicios de comercio exterior 587
33. Agente aduanal que solicita cambio de documentos 591
XII. CASOS SOBRE CONSTITUCIÓN DE DERECHOS PERSONALES DE USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES 600
34. Arrendamiento de inmuebles entre empresas del mismo grupo empresarial 605
35. Arrendamientos cuya renta se cubre anualmente 610
36. Cumplimiento de la Ley Antilavado por parte del arrendatario 613
37. Acumulación de los arrendamientos 615
Bibliografía citada
Libros 619
Códigos, leyes, reglamentos, reglas, resoluciones y guías 622
Convenciones, convenios y tratados 624
Diccionarios y enciclopedias 624
Revistas y artículos 624
Páginas electrónicas 626
Jurisprudencia y Tesis aisladas 632