GUIA FISCAL PARA EMPRESARIOS. CONSEJOS Y PREVENCIONES

Índice
Advertencia introductoria        15
Prólogo        23
Capítulo primero
De las decisiones en tus operaciones día a día
1. La localización de tu domicilio fiscal        25
2. Tener el buzón tributario activo y verificarlo constantemente        28
3. Presentación de declaraciones: ¿en cero o no las presento?        30
4. Del financiamiento a través del pago en parcialidades del propio fisco        35
5. Ingresos en depósitos bancarios injustificados        38
6. Préstamos de socios o de terceros a la empresa        41
7. Manejo de aportaciones financieras de los socios a la empresa        46
8. Operaciones entre empresas del mismo grupo        48
9. Gastos o erogaciones mayores a lo declarado: discrepancia        50
Capítulo segundo
De las decisiones al contratar a proveedores
1. Expediente del proveedor        53
2. Consulta de proveedores en “listado negro”        58
3. Materialidad de la operación fiscal        62
4. Forma de pago a proveedores        65
5. El objeto social de tu empresa para sostener las deducciones        68
6. Pago de gastos por los socios a cuenta de la empresa        73
Capítulo tercero
De las decisiones al optimizar tu pago de contribuciones
1. La decisión de operar como persona física o moral        77
2. Sobre las “novedosas” planeaciones fiscales        79
3. De los peligros en la compra de empresas con pérdidas        80
4. Obtención de deducciones simuladas        82
5. El alcance penal de aplicar deducciones simuladas        86
6. Reembolso de “beneficios” a la cuenta de los socios        89
7. El outsourcing fiscal        92
8. La razón de negocio como nuevo requisito fiscal        95
9. Compra de negocios en funcionamiento        97
Capítulo cuarto
De las decisiones cuando enfrentas una auditoría
1. Caducidad de los adeudos fiscales        105
2. Cumplimiento espontáneo de obligaciones fiscales        110
3. Oposición a la auditoría        113
4. De la documentación e información que se proporciona en la auditoría        117
5. De la solicitud de prórroga        122
6. Sobre la autocorrección: pros y contras        124
7. La decisión de acudir a la prodecon        128
8. Apertura de nuevas empresas durante la auditoría        132
9. Protección de bienes de la empresa y personales durante la auditoría        137
10. La elección de los asesores legales, fiscales y contables        141
11. La necesidad de un abogados fiscalista para defenderse: su elección        144
Capítulo quinto
De las decisiones para proteger tu patrimonio frente a un adeudo fiscal
1. Responsabilidad solidaria como retenedor        149
2. Responsabilidad solidaria como socio        153
3. Responsabilidad solidaria administrador único o gerente general        156
4. Otras responsabilidades solidarias        159
6. La falta de bienes para cubrir el adeudo fiscal        162
7. Prescripción de los adeudos fiscales        166
8. Consecuencias penales de no pagar las contribuciones adeudadas        171
Capítulo sexto
De las decisiones en temas de IMSS e INFONAVIT
1. Sobre las consultas en materia de seguridad social        174
2. Inscripción de los trabajadores dentro del plazo de ley y su problemática        177
3. Capitales constitutivos en materia de imss        179
4. Accidentes y enfermedades de trabajo        183
5. Inscripción en el seguro de riesgo de trabajo por el tipo de actividad        187
6. Inscripciones improcedentes al IMSS de trabajadores        191
7. Cuotas del seguro social en casos de construcción        195
8. No retención a los trabajadores de sus créditos de vivienda        198