La ley fiscal es un arma de dos filos: o puede impulsarte y permitirte crecer o ser tu peor pesadilla y destruir tu empresa y todo por lo que has luchado.
A través de esta obra los autores, con más de 40 años de experiencia conjunta como postulantes en el área de la defensa fiscal en México, ten dan prevenciones y secretos que debes conocer en lenguaje no técnico para enfrentarte a Hacienda y no perder en el camino tu negocio, tu empresa o hasta tu libertad.
GUIA FISCAL PARA EMPRESARIOS. CONSEJOS Y PREVENCIONES
Índice
Advertencia introductoria 15
Prólogo 23
Capítulo primero
De las decisiones en tus operaciones día a día
1. La localización de tu domicilio fiscal 25
2. Tener el buzón tributario activo y verificarlo constantemente 28
3. Presentación de declaraciones: ¿en cero o no las presento? 30
4. Del financiamiento a través del pago en parcialidades del propio fisco 35
5. Ingresos en depósitos bancarios injustificados 38
6. Préstamos de socios o de terceros a la empresa 41
7. Manejo de aportaciones financieras de los socios a la empresa 46
8. Operaciones entre empresas del mismo grupo 48
9. Gastos o erogaciones mayores a lo declarado: discrepancia 50
Capítulo segundo
De las decisiones al contratar a proveedores
1. Expediente del proveedor 53
2. Consulta de proveedores en “listado negro” 58
3. Materialidad de la operación fiscal 62
4. Forma de pago a proveedores 65
5. El objeto social de tu empresa para sostener las deducciones 68
6. Pago de gastos por los socios a cuenta de la empresa 73
Capítulo tercero
De las decisiones al optimizar tu pago de contribuciones
1. La decisión de operar como persona física o moral 77
2. Sobre las “novedosas” planeaciones fiscales 79
3. De los peligros en la compra de empresas con pérdidas 80
4. Obtención de deducciones simuladas 82
5. El alcance penal de aplicar deducciones simuladas 86
6. Reembolso de “beneficios” a la cuenta de los socios 89
7. El outsourcing fiscal 92
8. La razón de negocio como nuevo requisito fiscal 95
9. Compra de negocios en funcionamiento 97
Capítulo cuarto
De las decisiones cuando enfrentas una auditoría
1. Caducidad de los adeudos fiscales 105
2. Cumplimiento espontáneo de obligaciones fiscales 110
3. Oposición a la auditoría 113
4. De la documentación e información que se proporciona en la auditoría 117
5. De la solicitud de prórroga 122
6. Sobre la autocorrección: pros y contras 124
7. La decisión de acudir a la prodecon 128
8. Apertura de nuevas empresas durante la auditoría 132
9. Protección de bienes de la empresa y personales durante la auditoría 137
10. La elección de los asesores legales, fiscales y contables 141
11. La necesidad de un abogados fiscalista para defenderse: su elección 144
Capítulo quinto
De las decisiones para proteger tu patrimonio frente a un adeudo fiscal
1. Responsabilidad solidaria como retenedor 149
2. Responsabilidad solidaria como socio 153
3. Responsabilidad solidaria administrador único o gerente general 156
4. Otras responsabilidades solidarias 159
6. La falta de bienes para cubrir el adeudo fiscal 162
7. Prescripción de los adeudos fiscales 166
8. Consecuencias penales de no pagar las contribuciones adeudadas 171
Capítulo sexto
De las decisiones en temas de IMSS e INFONAVIT
1. Sobre las consultas en materia de seguridad social 174
2. Inscripción de los trabajadores dentro del plazo de ley y su problemática 177
3. Capitales constitutivos en materia de imss 179
4. Accidentes y enfermedades de trabajo 183
5. Inscripción en el seguro de riesgo de trabajo por el tipo de actividad 187
6. Inscripciones improcedentes al IMSS de trabajadores 191
7. Cuotas del seguro social en casos de construcción 195
8. No retención a los trabajadores de sus créditos de vivienda 198