La Academia de Derecho Europeo (Academy of European Law ERA) nos inspiró a escribir este libro. Siguiendo su video podcast con el que conmemoró su 30 aniversario, decidimos recordar que en 2023 se cumplieron diez años de la entrada en vigor de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley Antilavado). Por ello, esta obra contiene 10 casos que han sido dirimidos en los tribunales de nuestro país por diversas empresas sancionadas por el SAT por supuesta o verdaderamente incumplir con sus obligaciones para prevenir el lavado de dinero. ¿Con qué criterios revisa el SAT la obligaciones de la normativa antilavado? ¿Qué argumentos de defensa expresan los litigantes en los tribunales? ¿Cuáles son los razonamientos de los juzgadores a la hora de resolver los juicios? El lector podrá encontrar en cada caso la imputación de la autoridad; las manifestaciones y los alegatos de la defensa; la sentencia y, con especial énfasis, la opinión de los autores. Buscamos que la obra sea de utilidad a las empresas para hacer valer sus derechos, a nuestros colegas litigantes y a todos aquellos interesados en la forma en que se sanciona el incumplimiento de la Ley Antilavado.
Diez años diez casos. Litigio en Ley Antilavado
Índice
Sobre los autores 13
Presentación de Angélica Ortiz Dorantes 15
Palabras de José de la Luz Viñas Correa 21
Palabras de Cristian Alvarado Castillo 25
Abreviaturas 27
Capítulo Primero
Derecho y Procedimiento Administrativo Sancionador
I. Derecho administrativo sancionador 31
II. Principios del Derecho Administrativo Sancionador 34
1. Legalidad 42
2. Tipicidad 47
3. Presunción de inocencia 50
4. Non bis in ídem 53
5. Defensa Adecuada 54
6. Proporcionalidad 54
7. Imparcialidad 57
III. Clases de procedimientos administrativos sancionadores 59
1. Por infracciones a reglamentos de policía y buen gobierno 59
2. De servidores públicos o disciplinario 60
3. Para miembros del Poder Judicial Federal 62
4. De fuero militar 63
5. Para miembros de la Fiscalía General de la República 64
6. De responsabilidad de particulares relacionados con hechos de corrupción 64
7. De juicio político y de procedencia 65
8. Electoral 65
9. En materia de competencia económica y telecomunicaciones y radiodifusión 68
10. A particulares que prestan servicios públicos educativos 68
11. En materia de transparencia y acceso a la información pública 69
12. Contra licitantes, proveedores o contratistas del Estado 69
13. En materia de culto público 70
14. Por faltas contra la Federación 71
IV. Modulaciones del procedimiento administrativo sancionador en materia de prevención de lavado de dinero 72
Capítulo Segundo
Actividades Vulnerables, Visitas y Sanciones
I. Origen e importancia de la Ley Antilavado 77
II. Actividades vulnerables contempladas en la Ley 81
III. Principales obligaciones de quienes realizan Actividades Vulnerables 86
IV. Autoridad competente para verificar 87
V. Las visitas de verificación 91
1. Desarrollo de la etapa in situ 97
1.1. Primera etapa. Notificación de la visita, identificación de los verificadores y designación de testigos 100
1.2. Segunda etapa. Solicitud de información 102
1.3 Tercera etapa. Resumen de los hechos 103
1.4. Cuarta etapa. Lectura y cierre del acta 106
2. Desarrollo de las etapas de la visita de verificación por escrito 108
2.1. Primera etapa. Manifestaciones y pruebas 108
2.2. Segunda etapa. Alegatos 108
2.3. Tercera etapa. Resolución 109
VI. Requerimiento de información 111
1. Primera etapa. Plazo 1112. Segunda etapa. Emisión de oficio circunstanciado 112
3. Tercera etapa. Presentación de pruebas 112
4. Cuarta etapa. Resolución 112
VII. Procedimiento administrativo sancionador 112
Capítulo Tercero
Casos
Primer caso. Incongruencias en el procedimiento administrativo y la resolución de imposición de sanciones 119
Litis 119
Defensa (Parte actora) 120
Autoridad (Parte demandada) 126
Sentencia 126
Opinión de los autores 127
Segundo caso. Multas desproporcionadas y ruinosas 144
Litis 144
Defensa (Parte actora) 145
Autoridad (Parte demandada) 147
Sentencia 148
Opinión de los autores 149
Tercer caso. Uso de efectivo sin contribuciones 169
Litis 169
Defensa (Parte actora) 169
Autoridad (Parte demandada) 171
Sentencia 172
Opinión de los autores 174
Excurso: Depósitos en efectivo 189
Cuarto caso. Formalidades del procedimiento de verificación 191
Litis 191
Defensa (Parte actora) 192
Autoridad (Parte demandada) 193
Sentencia 194
Opinión de los autores 206
Quinto caso. No debe haber pena sin ley 221
Litis 221
Defensa (Parte actora) 221
Autoridad (Parte demanda) 224
Sentencia 226
Opinión de los autores 229
Sexto caso. Donativos y Programa de Auto Regularización 240
Litis 240
Defensa (Parte actora) 241
Autoridad (Parte demandada) 241
Sentencia 242
Opinión de los autores 243
Séptimo caso. Avisos de blindaje con errores en el domicilio del cliente 253
Litis 253
Defensa (Parte actora) 253
Autoridad (Parte demandada) 254
Sentencia 254
Opinión de los autores 255
Octavo caso. Notificación de la orden de visita a una inmobiliaria 267
Litis 267
Defensa (Parte actora) 268
Autoridad (Parte demandada) 268
Sentencia 269
Opinión de los autores 272
Noveno caso. Obligación de enviar avisos de arrendamiento 287
Litis 287
Defensa (Parte actora) 288
Autoridad (Parte demandada) 288
Sentencia 289
Opinión de los autores 291
Decimo caso. Inconstitucionalidad en el envío de informes sin operaciones 304
Litis 304
Defensa (Parte actora) 305
Autoridad (Parte demandada) 305
Sentencia 306
Opinión de los autores 311
Bibliografía citada 323
Libros 323
Códigos, leyes, reglamentos, reglas decretos y acuerdos 324
Convenciones, convenios y tratados 326
Diccionarios y enciclopedias 327
Revistas y artículos 328
Páginas electrónicas 328
Jurisprudencia y Tesis aisladas 329
Casos, Sentencias y Votos 338