Esta obra compila siete interesantes estudios de reconocidos especialistas en el tema, quienes explican con sencillez y profundidad las problemáticas, el funcionamiento y los retos del compliance en nuestro país.
También conocido como política de integridad o programa de cumplimiento normativo, tiene una larga tradición en países anglosajones. Recientemente ha adquirido gran relevancia, ya que la tendencia a la globalización de la economía ha traído consigo importantes cambios estructurales en la sociedad y, con ello, en la legislación que regula su funcionamiento. Hoy en día, frente a fenómenos como la corrupción, la evasión fiscal, la falta de ética tanto en el sector público como en el privado, el deterioro del medio ambiente, y la violación de los derechos humanos, existen cada vez más disposiciones legales que exigen la implementación de un programa de cumplimiento normativo.
Compliance
PRESENTACIÓN 13
Eliverio García Monzón
INTRODUCCIÓN 15
Miguel Alejandro López Olvera
INTERPRETACIÓN Y ARGUMENTACIÓN EN LA FUNCIÓN JURISDICCIONAL ADMINISTRATIVA 19
Jaime Cárdenas Gracia
I. Introducción 19
II. El modelo argumentativo e interpretativo previo al 10 de junio de 2011 20
III. El cambio de paradigma interpretativo y argumentativo (la reforma constitucional publicada el 10 de junio de 2011) 26
IV. Conclusiones 36
V. Bibliografía 37
BENEFICIOS DEL COMPLIANCE EN LA EMPRESA 39
Christian Salvador Castaneira Márquez
I. Introducción 39
II. ¿En dónde se ve documentado el programa de compliance? 42
III. ¿Cuáles son los beneficios de contar con un compliance en las empresas? 43
IV. ¿Cuáles son esos elementos que deben incluir los programas de cumplimiento normativo para la prevención del delito? 44
V. Conclusiones 47
VI. Bibliografía 47
COMPLIANCE ADMINISTRATIVO DESDE EL SISTEMA NACIONAL ANTICORRUPCIÓN Y LA RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS MORALES 49
Arturo Lara Martínez
Ricardo Ramírez Monjaraz
I. Introducción 49
II. Expansión del derecho disciplinario a los particulares 51
III. La buena administración como derecho humano y la corrupción 51
IV. Responsabilidad administrativa de las personas morales y su jurisdiccionalización 55
V. Causas de responsabilidad disciplinaria a las personas morales 59
VI. El capítulo 27 del T-MEC y el compliance administrativo 62
VII. Obligaciones de compliance en la Ley General de Responsabilidades Administrativas y sus áreas de oportunidad 65
VIII. Conclusión 71
IX. Bibliografía 71
DERECHOS HUMANOS Y COMPLIANCE 75
Miguel Alejandro López Olvera
I. Introducción 75
II. Compliance 77
III. Oficial de cumplimiento 80
IV. Tutela de derechos humanos por personas jurídicas 81
V. Derecho humano a un medio ambiente sano 83
VI. Derechos humanos de seguridad social 86
VII. Programa de cumplimiento o compliance 88
VIII. Conclusiones 91
IX. Bibliografía 91
LA ÉTICA EN TRATADOS INTERNACIONALES: COMPLIANCE Y COMBATE A LA CORRUPCIÓN 93
Daniel Márquez Gómez
I. Nota metodológica 93
II. La ética en tratados internacionales 94
III. El combate a la corrupción a través de tratados comerciales internacionales 97
IV. T-MEC y derechos humanos a la buena administración pública y a la no corrupción administrativa: los debates futuros 105
V. Conclusiones 109
VI. Bibliografía 110EL CUMPLIMIENTO (COMPLIANCE) TRIBUTARIO, LA PLANEACIÓN AGRESIVA Y LA EVASIÓN. MÁS ALLÁ DE LA ECONOMÍA DEL CRIMEN Y DE MODELOS DE CONTROL INTERNO DE RIESGOS TRIBUTARIOS 113
Pastora Melgar Manzanilla
I. Introducción 113
II. Del modelo de la economía del crimen al modelo de la pendiente resbaladiza para explicar el compliance tributario 115
III. La confianza como base del cumplimiento cooperativo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos 118
IV. Extensión del modelo de la pendiente resbaladiza y equilibrios de cumplimiento 123
V. Comentarios finales sobre el cumplimiento (compliance) de las obligaciones tributarias 126
VI. Conclusión 127
VII. Bibliografía 127
EL COMPLIANCE Y LA INVERSIÓN EXTRANJERA A LA LUZ DEL DERECHO INTERNACIONAL Y LAS PRÁCTICAS DE LAS EMPRESAS TRANSNACIONALES 129
Adelina Quintero Sánchez
I. Introducción 129
II. Caracterización del sistema internacional pre-globalización y la inversión extranjera. De la pax británica a la pax americana 131
III. El compliance en el contexto del soft law internacional 137
IV. Conclusiones 143
V. Bibliografía 145