"La presente obra constituye lectura obligada para estudiantes, profesionales e interesados en el tema jurídico-fiscal, pues nos ofrece cuatro visiones claras y concretas de reconocidos autores, invitándonos al mismo tiempo a reflexionar y generar nuestros propios criterios y conclusiones."
Dr. Carlos Orozco-Felgueres Loya.
"Se deducen pues, abundantes los temas y reflexiones que se pueden hacer en torno a los aspectos que se desarrollan en el libro de Juárez, Gómez, Coaña y Esquerra.
Enhorabuena a los autores, a la editorial y por supuesto a los lectores, que están a punto de adentrarse en un festín de reflexiones jurídicas del que mucho aprenderán."
Dr. Miguel Carbonell.
DEFENSA FISCAL & PENAL FISCAL Cuatro Visiones 2020
CONTENIDO
DEDICATORIAS............................................................................ 11
PRESENTACIÓN........................................................................... 13
PRÓLOGO..................................................................................... 19
NOTAS IMPORTANTES............................................................... 27
ACERCA DE LOS AUTORES........................................................ 29
TÍTULO PRIMERO
MAGALY JUÁREZ ARELLANO.................................................. 31
CAPÍTULOS
I. LA INDEBIDA ACTUACIÓN DE LAS AUTORIDADES
ANTE UN CAMBIO DE DOMICILIO................................... 33
II. CÓMO IMPUGNAR LA REMOCIÓN DEL DEPOSITARIO. 55
III. LAS PRESUNTIVAS FISCALES Y SU DEFENSA.................... 85
IV. ILEGAL RECHAZO DE DEDUCCIONES POR FALTA DE VERACIDAD EN LAS OPERACIONES. ESTUDIO
DE LAS RAZONES Y OPCIONES DEFENSIVAS.................. 105
V. ERRORES COMUNES EN EL OFRECIMIENTO Y
DESAHOGO DE LAS PERICIALES....................................... 161
VI. JURISPRUDENCIA: CONCEPTO, APLICACIÓN, OBLIGATORIEDAD E IRRETROACTIVIDAD...................... 175
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8 Defensa Fiscal & Penal Fiscal - Cuatro Visiones
TÍTULO SEGUNDO
MARVIN ALFREDO GÓMEZ RUIZ.......................................... 219
CAPÍTULOS
I. OBLIGACIÓN DE LAS AUTORIDADES DE FISCALIZAR A PETICIÓN DEL CONTRIBUYENTE. IMPORTANCIA Y NULIDAD POR DESVÍO DE PODER.. 221
II. ILEGALIDAD DE LAS ENTREVISTAS A TRABAJADORES POR PARTE DEL IMSS. SU TRASCENDENCIA EN LA DETERMINACIÓN DE UN CRÉDITO FISCAL............................................................... 232
III. ILEGALIDAD GENÉRICA DE LAS AUDITORIAS DE IMPUESTOS FEDERALES POR AUTORIDADES FISCALES ESTATALES. LA FALTA DE MOTIVACIÓN DE LA APROBACIÓN DEL COMITÉ DE
PROGRAMACIÓN.............................................................. 237
IV. INSEGURIDAD JURÍDICA EN EL INVENTARIO DE DOCUMENTACIÓN DURANTE LAS AUDITORIAS FISCALES. SU TRASCENDENCIA PARA ANULAR EL
CRÉDITO FISCAL............................................................... 245
V. INCONSTITUCIONALIDAD DEL ARTÍCULO 46
DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN EN LA REPOSICIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS POR
VICIOS FORMALES............................................................ 261
VI. ATIPICIDAD GENÉRICA EN LAS SANCIONES DE LA
LEY ANTILAVADO............................................................. 267
VII. PRINCIPIOS GENERALES DEL DERECHO. SU UTILIZACIÓN EN LA INTERPRETACIÓN Y
APLICACIÓN DE LAS NORMAS FISCALES...................... 277
Contenido 9
VIII. PAPELES DE TRABAJO EN MATERIA FISCAL FEDERAL. SU REQUERIMIENTO ILEGAL DURANTE
LAS REVISIONES DE GABINETE ....................................... 295
IX. ALCANCES DE LAS REVISIONES DE
GABINETE SOBRE LA CONTABILIDAD DE LOS CONTRIBUYENTES. PROHIBICIÓN PARA LA AUTORIDAD DE CONSERVARLA DURANTE EL
PLAZO DE LA REVISIÓN EN SUS OFICINAS.................... 303
X. ACTUAL CONFORMACIÓN DE LAS NULIDADES EN MATERIA FISCAL. LISA Y LLANA, PARA EFECTOS Y
LA NULIDAD EXCEPCIONAL............................................. 319
TÍTULO TERCERO
LUIS DAVID COAÑA BE.............................................................. 329
CAPÍTULOS.
I. LA REFORMA PENAL FISCAL 2020 Y LA DEFENSA
DEL CONTRIBUYENTE-ENEMIGO DEL ESTADO............. 331
II. INCONSTITUCIONALIDAD DE LAS FACULTADES
DE INVESTIGACIÓN DE LA SHCP PARA ALLEGARSE INFORMACIÓN BANCARIA PARA “FINES PENALES”..... 343
III. COMPLIANCE PENAL-TRIBUTARIO PARA
EMPRESAS EN MÉXICO: ¿LUJO O NECESIDAD?.............. 353
IV. ¿CÓMO IMPUTAR (Y DEFENDER) EMPRESAS POR
DELITOS FISCALES?............................................................. 367
V. FORMAS DE AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN POR
DELITOS FISCALES............................................................... 381
10 Defensa Fiscal & Penal Fiscal - Cuatro Visiones
TÍTULO CUARTO
SERGIO ESQUERRA.................................................................. 395
CAPÍTULOS
I. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DEL ARTÍCULO
26 FRACCIÓN III DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN: INCONSTITUCIONAL PARA DIRECTORES Y GERENTES GENERALES O ADMINISTRADORES ÚNICOS DE PERSONAS
MORALES.......................................................................... 397
II. EL EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO INCOMPLETO Y SUS CONSECUENCIAS EN EL JUICIO
CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL.............. 407
III. ARTÍCULO 69-B DEL CÓDIGO FISCAL DE LA
FEDERACIÓN: INCONSTITUCIONAL PARA EDOS....... 413
IV. NOTAS SOBRE MÉTODOS DE INTERPRETACIÓN NORMATIVA Y A LA LEY FISCAL.................................... 447
V. INDEBIDA LIMITACIÓN DE LA PERICIAL CONTABLE EN LAS FACULTADES DE COMPROBACIÓN (REVISIÓN DE GABINETE Y
VISITA DOMICILIARIA).................................................... 465
VI. EL SILENCIO FISCAL......................................................... 481
VII. LA RAZÓN DE NEGOCIOS, UN COMPONENTE ILEGAL EN LA DETERMINACIÓN DE CRÉDITOS FISCALES............................................................................ 487
BIBLIOGRAFÍA Y FUENTES...................................................... 499