Colección Tributaria

La obra Cumplimiento y Justicia Alternativa ante la Fiscalización, está dirigido a todo asesor, consultor y profesionistas relacionados con el cumplimiento de las obligaciones fiscales de la empresa, así como a todo empresario, administrador y personal involucrado, en la toma de decisiones en el tema tributario.
Esta obra es colaborativa, que contiene una recopilación de artículos y opiniones, de autores expertos en la materia, en donde plasman su conocimiento y experiencia en el tema de cumplimiento fiscal y justicia alternativa para los contribuyentes, acumulando valiosas aportaciones.
Conozca del cumplimiento fiscal del contribuyente y el marco normativo actualizado de los mecanismos alternativos de solución de controversias, aplicable en materia administrativa, específicamente en el ámbito fiscal:
§ Antecedentes en la legislación fiscal
§ Su aplicabilidad en las controversias de índole fiscal
§ Su impacto en la práctica fiscal
Entérese del desarrollo de los mecanismos alternativos de solución de controversias, y el tiempo en que serán recurridos con mayor frecuencia en controversias fiscales.  

Autor: Antonio Jiménez González

Esta obra ha sido concebida y elaborada para servir de herramienta para la comprensión del fenómeno tributario como realidad jurídica, es decir, para comprender lo que son los tributos desde la perspectiva de la ciencia jurídica. Pero además, para servir de instrumento en la solución de los problemas concretos que la vida diaria nos presenta en materia tributaria. Por lo tanto, ofrece un contenido teórico que resulta indispensable para una adecuada comprensión de las instituciones tributarias y de las vías para la aplicación de tales conocimientos en la solución de los casos concretos.

Autor: Augusto Fernandez Sagardi

El Código Fiscal de la Federación (CFF) es un instrumento normativo que todos los estudiantes y profesionales relacionados con la materia tributaria deben conocer y manejar en un nivel satisfactorio, en virtud de que se trata de un instrumento integrador y, además, de aplicación supletoria de todas las disposiciones tributarias mexicanas.
La obra Código Fiscal de la Federación Comentado pretende ser una herramienta útil para consultar, dilucidar y comprender el articulado del CFF. Con ese propósito, al final de cada uno de los artículos se presentan valiosos y útiles comentarios, preparados por el prestigiado tributarista Augusto Fernández Sagardi, con múltiples referencias a criterios, tesis y jurisprudencias que permiten al lector conocer el posicionamiento de las autoridades y los tribunales sobre temas específicos.
Para maximizar la utilidad de la obra, el autor sugiere que se lea primero el texto completo del artículo respectivo y después sus comentarios, pues estos fueron formulados tratando de no incurrir en repeticiones innecesarias del texto legal.
Estamos seguros de que esta obra será un valioso apoyo para la consulta, estudio, análisis e interpretación de tan interesante materia, una herramienta, pues, que no puede faltar en la biblioteca personal de todo estudiante o profesional interesado en el vasto tema de las contribuciones

Ha últimas fechas la autoridad fiscal federal ha implementado diversos mecanismos para verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias que conforme a la Constitución Federal y los demás ordenamientos en la materia, como son el Código Fiscal de la Federación, la Ley del Seguro Social y la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores, en los que se establecen a cargo tanto de las personas físicas, como de las morales, esto con el propósito de que las arcas del Estado cuenten con los recursos financieros suficientes para llevar a cabo el desempeño de los programas sociales, económicos, culturales, ambiental y de seguridad en favor de los ciudadanos, por lo que en los supuestos de incumplimiento de los obligados, se ejerzan las acciones legales ante la Fiscalía General de la República y, en su caso, los Tribunales del Poder Judicial de la Federación, por los hechos con apariencia de delito que hayan llevado a cabo aquellos omisos que se ubiquen en los supuestos del catálogo de delitos, muy en particular del Código Fiscal de la Federación.

Por lo anterior, la presente obra analiza los tipos penales contenidos en el citado Código Tributario Federal, con el propósito de adentrar al lector a este mundo del ámbito fiscal, mismo que se relaciona con el denominado Derecho Penal Fiscal.

El libro “Fusión y escisión de sociedades mercantiles” es una obra jurídica especializada que analiza en profundidad dos de los principales mecanismos de reestructuración empresarial en el derecho mercantil mexicano: la fusión y la escisión de sociedades. Su propósito central es explicar estas figuras desde una perspectiva integral, combinando el enfoque corporativo (mercantil) con el fiscal, lo que permite comprender tanto su fundamento legal como sus efectos prácticos en las empresas. La obra comienza con el estudio de la fusión de sociedades, definida como el proceso por el cual dos o más sociedades se unen para formar una sola, ya sea mediante la absorción de una por otra o la creación de una nueva entidad. Se analizan sus tipos, motivos, naturaleza jurídica y procedimiento, así como los efectos corporativos, incluyendo la transferencia universal de activos, pasivos, derechos y obligaciones, y las implicaciones para socios, acreedores y la propia sociedad resultante. Posteriormente, se aborda la escisión de sociedades, figura opuesta a la fusión, que consiste en la división de una sociedad en una o varias partes, las cuales se transmiten a otras entidades o dan origen a nuevas sociedades. El autor examina sus causas, modalidades y procedimiento legal, además de sus efectos tanto internos (socios y estructura) como externos (terceros), destacando su uso como herramienta para reorganizar negocios, especializar actividades o gestionar riesgos. Un elemento distintivo de la obra es su análisis de los efectos fiscales de ambas figuras, particularmente en relación con el Código Fiscal de la Federación, el Impuesto sobre la Renta y el IVA, lo que la convierte en una guía útil para evaluar las implicaciones tributarias y evitar contingencias legales.  El libro se caracteriza por su enfoque teórico-práctico: no solo expone los conceptos jurídicos, sino que también sirve como herramienta para la resolución de casos reales, destacando la necesidad de armonizar los aspectos legales y fiscales en las operaciones corporativas. En conjunto, la obra constituye un estudio completo y actualizado sobre cómo las sociedades mercantiles pueden transformarse para adaptarse a cambios económicos, optimizar su estructura y cumplir con el marco normativo vigente, consolidándose como referencia para estudiantes, abogados y especialistas en derecho corporativo y fiscal. 

Autor: Juan Carlos Victorio Domínguez

 

El Régimen Simplificado de Confianza (Resico), vigente desde 2022, ha transformado la tributación de personas físicas y morales, pero también ha generado dudas prácticas derivadas de su regulación y de la constante emisión de reglas administrativas. Frente a este escenario, contar con una guía clara y confiable resulta indispensable.

 

En este libro, el Mtro. Juan Carlos Victorio Domínguez realiza un análisis completo y accesible del régimen, abordando no solo el impuesto sobre la renta, sino también el impuesto al valor agregado y el impuesto especial sobre producción y servicios, así como las obligaciones fiscales y el uso de las herramientas electrónicas.

La obra se distingue por su enfoque práctico, el uso de ejemplos y casos reales, y un lenguaje claro que facilita la comprensión de temas complejos, lo cual la convierte en una referencia imprescindible para estudiantes y profesionistas del ámbito fiscal